ベトナムの所得税・社会保険はいくら?額面(Gross)と手取り(Net)の計算方法を解説

ベトナムでの就職を目指す際に、給与のことは気になるもの。

海外就職をするにあたって額面(Gross)給与でお話・表記をすることが多いですが、
実際に気になるのは手取り(Net)給与がいくらもらえるかでしょう。

給与についてしっかりとした確認を怠ると、最悪の場合、ベトナム就職をして最初の給料日に手取り(Net)が思ったよりも全然少ないというケースもあり得ます。

そこで今回は、ベトナムの所得税と社会保険、額面(Gross)給与と手取り(Net)給与の計算方法について解説をしていきます。

※実際の計算は様々な事情により、大変複雑になります。この記事は計算例も含みますがあくまでも参考程度に捉えてください。
また、ベトナムの法律が変わることもございます。下記の情報は2018年10月時点のものです。

 ベトナムの所得税・社会保険・Gross/Net給与

そもそも額面(Gross)給与、手取り(Net)給与はどのように計算をされるのでしょうか。
答えは下記の通りです。

Gross 給与 − (個人所得税+個人負担分の社会保険料)=  Net給与

それでは、これから個人所得税と社会保険料がいくらになるのかを見てきましょう。

 ベトナムの個人所得税はいくら?

ベトナムと日本では当然、課税方法が異なります。
日本との比較も合わせて、解説していきます。

 累進課税制度

日本もベトナムも所得税率は所得が高い人ほど負担が大きくなる累進課税の形式を採用しています。
計算式は以下の通りとなります。

ベトナムの個人所得税額 = (課税総所得 − 所得税控除)× 所得税率

ベトナム居住者の所得税率は5%~35%、ベトナム非居住者の場合所得税は一律20%が課税されます。
5%~35%という数字を見ると日本より所得税率が低い気がしますが詳しく確認していきましょう。

【ベトナムの所得税率】

月額課税所得税率税額(月)
500万VND以下~25,000円5%課税所得×0.05
500~1,000万VND25,000円~50,000円10%課税所得×0.10-25万VND
1,000~1,800万VND50,000円~90,000円15%課税所得×0.15-75万VND
1,800~3,200万VND90,000円~160,000円20%課税所得×0.20-165万VND
3,200~5,200万VND160,000円~260,000円25%課税所得×0.25-325万VND
3,200~5,200万260,000円~400,000円30%課税所得×0.30-585万VND
8,000万VND超400,000円超35% 課税所得×0.35-985万VND

日本とベトナムの所得税の比較

課税所得年収で日本とベトナムの所得税率を比較すると以下の税率になります。

【日本とベトナムの税率比較】

課税所得年収ベトナムの税率日本の税率
120万円20%5%
300万円25%10%
480万円35%20%

よく日本の所得税は高い!?なんて耳にすることもありますが、負担税金はベトナムの方が高いことが分かります。

ベトナムの社会保険料はいくら?

ベトナムの社会保険はいくらになるのでしょうか。
いくつかの種類がありますが、それぞれの加入対象と料率についてみてきましょう。

社会保険

加入対象:1ヶ月以上の労働契約のある労働者
料率:Gross給与の8%

ただし、最低基本賃金の20倍の8%(2,224,000VND)が上限とされています。
ベトナムの社会保険は疾病・妊娠・労災・退職・死亡に対する保証です。

医療保険

加入対象:3ヶ月以上の労働契約のある労働者
料率:Gross給与の1.5%

ただし、最低基本賃金の20倍の8%(417,000VND)が上限とされています。

失業保険

加入対象:3ヶ月以上の労働契約のあるベトナム人労働者
外国人は加入対象外です。

実際はいくらになるの?

では、実際にいくらになるのか計算をして見ましょう。
以下の計算ではわかりやすく所得税控除を基礎控除の900万VNDのみとして計算をしました。

実際には細かな控除があるなどの事情があり、正確な金額は多少異なります。
下記の計算は大まかなイメージをつけるための参考としていただければと思います。

また、わかりやすいように1円=200VNDとして計算をしています。

例①月収10万円=2,000万VNDの場合

例①の個人所得税

課税総所得 − 所得税控除:2,000万VND-900万VND=1,100万VND

1,100万VNDに掛かる税率:15%

1,100万VND×15% − 75万VND= 90万VND = 4,500円

月収総額10万円の場合、毎月4,500円が所得税となります。

例①の社会保険料

社会保険(8%):2,000万VND×8%=160万VND

医療保険(1.5%)=2,000万VND×1.5%=30万VND

月額160万VND+30万VND=190万VND=9,500円

月収総額10万円の場合、毎月9,000円が社会保険料となります。

例②月収25万円=5,000万VNDの場合

例②の個人所得税

課税総所得 − 所得税控除:5,000万VND-900万VND=4,100万VND

4,100万VNDに掛かる税率:25%

4,100万VND×25% − 325万VND = 700万VND = 35,000円

月収総額25万円の場合、毎月35,000円が所得税となります。

例②の社会保険料

社会保険8%=5,000万VND×8%=222.4万VND(最低基本賃金139万VND×20×8%の上限)

医療保険1.5%=5,000万VND×1.5%=41.7万VND(上限)

月額222.4万VND41.7万VND=264.1万VND=13,205円

月収総額25万円の場合、毎月13,205円が社会保険料となります。

例③月給40万円=8,000万VNDの場合

例③の個人所得税

課税総所得 − 所得税控除:8,000万VND-900VND=7,100万VND

この7,100万VNDに掛かる税率:35%

7,100万VND×0.35-985万VND=1,500万VND=75,000円

月収総額40万円の場合、毎月75,000円が所得税となります。

例③の社会保険料

社会保険8%=5,000万VND×8%=222.4万VND(上限)

医療保険1.5%=5,000万VND×1.5%=41.7万VND(上限)

月額222.4万VND+41.7万VND=264.1万VND=13,205円

月収総額40万円の場合、毎月13,205円が社会保険料となります。

まとめ

ベトナムの所得税・社会保険・Gross/Netの計算について、大まかに理解いただけましたでしょうか。

実際にお仕事を探す際はGross給与でお話が進むことがほとんどです。
気になるところはNet給与だと思いますので、事前に企業側に直接あるいは人材紹介会社経由で確認をしておくと安心ですね。

人材紹介会社に頼めば企業へ給与交渉対応をしてくれたり、簡単に手取り金額を計算してくれるので、是非相談してみて下さい。

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